Checklist ปิดบัญชีรายเดือน รายไตรมาส และรายปี

• กระทบยอดเงินฝากธนาคารทุกบัญชีAccountant
• ตรวจเช็คค้างรับและเช็คค้างจ่ายAccountant
• ตรวจเงินสดย่อยCashier
• ตรวจบัญชีเงินกู้โครงการ (Drawdown และยอดคงเหลือ)Senior Acc.
• บันทึกดอกเบี้ยรับและค่าธรรมเนียมธนาคารAccountant
• ส่งรายงาน Cash Position ให้ CFOSenior Acc.

• กระทบยอดลูกหนี้กับบัญชีย่อยAccountant
• ตรวจ Contract Liability รายยูนิต (จอง + สัญญา + ดาวน์)Accountant
• ติดตามลูกค้าค้างผ่อนดาวน์เกิน 30 วันSales
• บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (ถ้ามี)Senior Acc.
• บันทึกการยกเลิกสัญญาและการริบเงิน (ถ้ามี)Accountant
• รายงานความเคลื่อนไหว Contract LiabilitySenior Acc.

• ตรวจ Progress Billing ของผู้รับเหมาทุกรายQS + Acc.
• ตั้งค้างจ่ายงานที่ยังไม่วางบิลAccountant
• ปันส่วน Site Management Cost ให้แต่ละอาคารหรือเฟสSenior Acc.
• บันทึกดอกเบี้ยตั้งเป็นต้นทุนตาม TAS 23Senior Acc.
• เทียบ WIP รวมกับงบ CAPEXPM + CFO
• โอน WIP เป็นยูนิตพร้อมโอนเมื่อได้ อ.6Accountant
• อัปเดต EAC ร่วมกับ PMCFO + PM

• กระทบยอดเจ้าหนี้กับบัญชีย่อยAccountant
• ตรวจ Retention Payable รายผู้รับเหมาAccountant
• บันทึกค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและเงินเดือนค้างจ่ายAccountant
• ตรวจภาษีค้างจ่าย VAT, WHT, SBT, CITSenior Acc.

• ตรวจยูนิตที่โอนในเดือนตามวันจดทะเบียนLegal + Acc.
• บันทึกรายได้และปิด Contract Liability รายยูนิตAccountant
• บันทึกต้นทุนขายตามต้นทุนต่อยูนิตSenior Acc.
• บันทึก SBT และค่าธรรมเนียมโอนที่บริษัทรับภาระAccountant
• ตั้งประมาณการค่ารับประกัน (0.3–0.8% ของรายได้)Senior Acc.
• บันทึกค่านายหน้าและ WHTAccountant

• ภ.ง.ด.1, 3, 53 และ 54 (ถ้ามี)วันที่ 7 ของเดือนถัดไป
• ภ.พ.30วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• ประกันสังคมวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• กระทบยอดภาษีที่จ่ายกับใบเสร็จภายในวันที่ 20

• ค่าเสื่อมราคา ค่าตัดจำหน่าย ROU Asset และค่าธรรมเนียมเงินกู้Senior Acc.
• กลับรายการค้างจ่ายเดือนก่อน และปรับปรุงค่าใช้จ่ายล่วงหน้าAccountant
• ตีราคาเงินตราต่างประเทศ (ถ้ามี)Senior Acc.
• ปิดงบทดลองและตรวจ Trial BalanceSenior Acc.
• Project P&L และ Budget vs ActualSenior Acc.
• Cash Flow Forecast 3 เดือนCFO
• Presale Status, Construction Progress และ Management ReportCFO

• ทบทวน EAC และต้นทุนต่อยูนิต ปรับถ้า EAC เปลี่ยนเกิน 3%CFO + PM
• ทบทวนสมมติฐานดอกเบี้ยตั้งเป็นต้นทุน (WAR)Senior Acc.
• คำนวณ DSCR, LTV, LTC, D/E, ICR และ Presale CovenantCFO
• ยื่น Compliance Certificate ต่อธนาคารCFO
• ทบทวน NRV และข้อบ่งชี้การด้อยค่าCFO
• จัดทำรายงานนักลงทุนและคณะกรรมการCFO + MD

เตรียมล่วงหน้า

• ประสานผู้สอบบัญชีเรื่องกำหนดการT-60
• ส่งยอดระหว่างกาลและเตรียม Working PaperT-45
• ทบทวนนโยบายบัญชี และทำ Audit Readiness ChecklistT-30

ตรวจนับและยืนยันยอด

• ตรวจนับวัสดุและทรัพย์สินถาวรAdmin + Acc.
• ส่งหนังสือยืนยันยอดลูกหนี้ เจ้าหนี้ ธนาคาร และเงินกู้Accountant
• ยืนยันยอด Retention กับผู้รับเหมาQS + Acc.

ปรับปรุงปลายปีและภาษี

• ค่าเผื่อการลดมูลค่าสินค้า หนี้สงสัยจะสูญ และประมาณการรับประกันSenior Acc.
• ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (ถ้าใช้ TFRS for PAEs)Senior Acc. + Tax
• เหตุการณ์ภายหลังวันสิ้นงวดCFO
• คำนวณกำไรทางภาษีและรายจ่ายต้องห้ามCFO + Tax Adv.
• แยกกำไร BOI และ Non-BOI (ถ้ามี)CFO + Tax Adv.
• แบบ Disclosure Form ของ Transfer Pricing (ถ้าเข้าเกณฑ์)Tax Adv.
• ยื่น ภ.ง.ด.50 ภายใน 150 วันCFO